12月1日起銀行賬戶轉賬管理更加嚴格

根據中國人民銀行加急文件可知：2018年12月1日起，除了取消開戶許可證之外，增加對于個人銀行賬戶的管控，尤其是“公轉私”賬戶，以及超過限額的賬戶。

央行發布加急文件

第一階段：試點地區取消開戶許可證

2018年5月23日，中國人民銀行發布了《關于試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發的通知》，經國務院批準同意，央行決定試點取消企業銀行賬戶開戶許可證核發，試點地區人民銀行分支機構對銀行為企業開立基本存款賬戶由核準制調整為備案制，不再核發基本存款賬戶開戶許可證。換句話說，試點地區銀行按規定審核企業身份、開戶意愿真實性以及基本存款賬戶唯一性后，即可為符合條件的企業開立基本存款賬戶，不再需要央行審批。

 

加強個人銀行賬戶轉賬管理

央行加急文件第二階段馬上開始了！

換句話說，央行規定，從12月1日起，個人銀行賬戶轉賬管理將會更加嚴格了。尤其是那些還在用私人賬戶發工資的老板們，那些超過限額劃款的銀行賬戶，都要小心了！

企業以下幾種行為會引起稅務和銀行所關注：

（一）大額支付：

中國人民銀行在2007年3月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中對大額交易進行了定義：

（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；

（2）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；

（3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

如果發生了大額交易，金融機構要執行以下操作：大額轉賬支付由金融機構通過相關系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。大額現金收付由金融機構通過其業務處理系統或書面方式報告。并在于業務發生日起的第2個工作日報送人民銀行當地分支行，并由其轉報中國人民銀行總行。

（二）涉及以下幾種情形，會認為可疑交易：

（1）短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出。就會認為用戶要準備攜款潛逃到國外。

（2）資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符。例如，一個微小企業，動不動就幾百萬上千萬的流水，會認為是洗錢。

（3）資金收付流向與企業經營范圍明顯不符。例如，做餐飲的企業，經常收到鋼鐵公司的大額轉賬，再往影視娛樂公司轉賬。

（4）相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付。用戶今天給何總轉100萬，明天又給他轉200萬，過了兩天他給你轉了500萬，就會引起別人的注意。

（5）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付。這個公司都廢了好久了，前段時間突然復活，而且沒什么業務，卻有大額轉賬進入。

（6）存取現金的數額、頻率及用途與其正?，F金收付明顯不符；或個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付?？傆矛F金交易這肯定會被查的，看過電視劇里販毒的、走私的嗎？都是一箱一箱的現金啊…

（7）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付。經常去銀行開戶，各個銀行恨不得都有你的戶頭，一旦有大額交易了又怕查，轉了錢趕緊銷戶，這樣不被懷疑才怪…

自金稅三期系統建立以來，稅務與銀行實現信息共享，就像為納稅人織起的一張網，環環相扣，讓違法者無處可逃！

正常交易時要注意轉賬問題，不是企業賬戶存款進出多少的問題，而是現在稅局和銀行信息同步，有時候銀行不一定有興趣查你，但稅局可能很關心公司最近的收入與支出，企業千萬不要存在僥幸心理！只要檢測出動態數據比對不對，稅負率偏低，系統會自動預警。想要節稅應采取合法合規途徑，而不是走私賬逃稅漏稅。

財務-孟韓梅